Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) europeo y el impacto de la reforma fiscal

La nueva ley fiscal de la UE entrará oficialmente en vigor el 1 de julio de 2021, lo que provocará cambios importantes en el sistema europeo del IVA. En cuanto a los cambios en la nueva ley tributaria, déjenme decirles qué impacto tendrán IOSS y OSS en los vendedores después de la implementación de la nueva ley tributaria.

01Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) europeo

Cuando se crearon por primera vez plataformas de comercio electrónico como Amazon, la supervisión fiscal de dichas plataformas en los países europeos no era perfecta, lo que dio lugar a una situación en la que los bienes vendidos en plataformas de comercio electrónico no necesitaban pagar el IVA.

Sin embargo, con la mejora de las regulaciones fiscales en los países de la UE, la plataforma de Amazon ha comenzado a obligar a los vendedores a presentar números de IVA para mejorar la supervisión fiscal de las ventas. El impuesto al valor agregado, por definición, es un impuesto sobre el volumen de negocios que tiene como objetivo el valor agregado generado durante la transacción de bienes, y el portador final es el consumidor final de los bienes.

En otras palabras, aunque los vendedores deben pagar el IVA por adelantado,El IVA se puede "transmitir" al consumidor final añadiendo el IVA a los bienes. En este momento, el papel que desempeña el comerciante pasa a ser el de "recaudador" del impuesto al valor agregado del gobierno.

02Grandes cambios provocados por la nueva política del IVA

1. Europa abolirá la política de bienestar de eximir el IVA de importación para bienes de menos de 22 euros.

A partir del 1 de julio, todos los bienes con un valor inferior a 150 euros deberán declarar el IVA a través del IOSS. Los vendedores deben ingresar el número IOSS en los paquetes que se envían ellos mismos.

2. Las plataformas de comercio electrónico se consideran vendedores y deben asumir obligaciones fiscales.

Por lo tanto, con el fin de reducir sus propios riesgos, las plataformas de comercio electrónico implementarán un sistema de retención y pago del IVA sobre las ventas a partir del 1 de julio de 2021. Según la normativa, el vendedor sigue siendo el propietario de la mercancía y, aunque no tiene que pagar impuestos, sí debe presentar una declaración normal del IVA.

3. Se simplifica el proceso de declaración del IVA y no es necesario registrar límites de ventas remotas.

Los vendedores chinos sólo necesitan registrar el número de IVA del país donde se almacenan los productos.

En el pasado, muchos vendedores de autoenvío creían que existían umbrales de ventas remotas y cuotas libres de impuestos. Los sitios europeos no tenían requisitos estrictos de número de impuesto de IVA para el autoenvío, y aún se podía vender sin registrar un número de impuesto. Sin embargo, Ahora la nueva ley fiscal ha cortado directamente las ventas remotas: el umbral de ventas y la política libre de impuestos, los bienes autoentregados con un valor inferior a 150 euros y Logística de Amazon estarán sujetos al pago y retención del IVA por parte de la plataforma.

Comprensión de IOSS y OSS

IOSS (la ventanilla única de importación):Es un sistema único de declaración electrónica del IVA de importación. La UE cancelará la cuota libre de impuestos para las importaciones inferiores a 22 euros a partir del 1 de julio de 2021. Las plataformas de comercio electrónico deberán cobrar el IVA a los compradores cuando se vendan los bienes y declarar el IVA mensual a través de IOSS.La declaración del IVA IOSS es únicamente para bienes con un valor inferior a 150 euros.. Por ejemplo, si nuestros vendedores chinos realizan entregas a compradores de la UE, deben declarar mediante IOSS.

OSS (La ventanilla única de la Unión):Es el sistema único de declaración electrónica del IVA de la UE. OSS VAT es un nuevo sistema de legislación tributaria implementado con el fin de reducir el fraude fiscal en la industria del comercio electrónico en los países de la UE, simplificar el proceso de declaración del IVA y proteger a las empresas locales de la competencia leal. El sistema de declaración OSS se implementó el 1 de julio.

El OSS será aplicable a la declaración del IVA para las ventas a distancia de productos dentro de la UE.Al realizar envíos desde la Unión Europea a compradores de la UE, puede elegir qué país de la UE utilizará el sistema OSS para declarar en los 27 países de la UE. Las empresas fuera de la UE ya no se ven afectadas por el límite de ventas a distancia y realizan la contabilidad del IVA de acuerdo con el tipo impositivo del país receptor. Para las empresas locales de la UE, las ventas a distancia en la UE son de 10.000 euros (incluidos los 27 países de la UE). La declaración de IVA OSS es un registro voluntario.

Los cambios en esta nueva política son de gran alcance y afectarán tanto a los vendedores de autoenvío como a los vendedores de Logística de Amazon.

03Impacto de la reforma fiscal

Para vendedores europeos:Tras la implementación de la nueva política de IVA de la UE, el impacto más directo es el aumento de los costes operativos. grandeAlgunos vendedores de sitios europeos pueden enfrentarse a un aumento de costes de aproximadamente el 20%.Las ganancias pueden ser la mitad de las originales o incluso menos.

Para tiendas operativas:vendedorNo realizarResponsabilidades y obligaciones tributarias existentes, baja declaración o cese de declaración, pago del IVA,Esto supondrá el riesgo de que se prohíba la venta de la cuenta y se cierre la tienda.

En términos generales, los impuestos en Europa son cada vez más inevitables. Esta reforma fiscal ha cerrado por completo algunas pequeñas lagunas para que los vendedores eludan impuestos, acercando el cumplimiento fiscal en Europa a la perfección. Aunque el costo del IVA se coloca aquí, el sitio web europeo todavía tiene un gran mercado de consumidores, y también existen algunas políticas duras contra Amazon, que son ventajas para atraer vendedores a ingresar al sitio web europeo. Una política de IVA razonable y estandarizada hará que los europeos Plataforma de vendedor más desarrollo sólido.