Einführung in die europäische Mehrwertsteuer (MwSt.) und die Auswirkungen der Steuerreform
Das neue EU-Steuergesetz tritt offiziell am 1. Juli 2021 in Kraft und löst große Änderungen im europäischen Mehrwertsteuersystem aus. Bezüglich der Änderungen im neuen Steuergesetz möchte ich Ihnen sagen, welche Auswirkungen IOSS und OSS nach der Umsetzung des neuen Steuergesetzes auf Verkäufer haben werden.
01Einführung in die europäische Mehrwertsteuer (MwSt.)
Als E-Commerce-Plattformen wie Amazon zum ersten Mal gegründet wurden, war die steuerliche Aufsicht über solche E-Commerce-Plattformen in europäischen Ländern nicht perfekt, was dazu führte, dass für auf E-Commerce-Plattformen verkaufte Waren keine Mehrwertsteuer gezahlt werden musste.
Mit der Verbesserung der Steuervorschriften in den EU-Ländern hat die Amazon-Plattform jedoch begonnen, Verkäufer zur Angabe von Umsatzsteuernummern zu zwingen, um die steuerliche Überwachung von Verkäufen zu verbessern. Die Mehrwertsteuer ist per Definition eine Umsatzsteuer, die auf den Mehrwert abzielt, der bei der Transaktion von Waren entsteht, und deren letztendlicher Steuerpflichtiger der Endverbraucher der Waren ist.
Mit anderen Worten: Obwohl Verkäufer die Mehrwertsteuer im Voraus zahlen müssen,Die Mehrwertsteuer kann an den Endverbraucher „durchgereicht“ werden, indem der Ware Mehrwertsteuer hinzugefügt wird. Zu diesem Zeitpunkt übernimmt der Händler die Rolle des „Einnehmers“ der staatlichen Mehrwertsteuer.
02Wesentliche Änderungen durch die neue Mehrwertsteuerpolitik
1. Europa wird die Wohlfahrtspolitik der Befreiung von der Einfuhrumsatzsteuer für Waren unter 22 Euro abschaffen.
Ab dem 1. Juli müssen alle Waren mit einem Wert von weniger als 150 Euro die Mehrwertsteuer über IOSS anmelden. Verkäufer müssen die IOSS-Nummer auf selbst versendeten Paketen angeben.
2. E-Commerce-Plattformen gelten als Verkäufer und unterliegen der Steuerpflicht.
Um ihre eigenen Risiken zu reduzieren, werden E-Commerce-Plattformen daher ab dem 1. Juli 2021 ein System zur Einbehaltung und Zahlung der Umsatzsteuer einführen. Gemäß den Vorschriften ist der Verkäufer immer noch Eigentümer der Ware. Obwohl er selbst keine Steuern zahlen muss, muss er dennoch eine normale Umsatzsteuererklärung abgeben.
3. Der Prozess der Mehrwertsteuererklärung wird vereinfacht und es ist nicht erforderlich, Obergrenzen für Fernverkäufe zu erfassen.
Chinesische Verkäufer müssen lediglich die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Landes registrieren, in dem die Waren gelagert werden.
In der Vergangenheit glaubten viele Selbstlieferungsverkäufer, dass es Schwellenwerte für Fernverkäufe und steuerfreie Quoten gäbe. Auf europäischen Websites gab es keine strengen Anforderungen an die Umsatzsteuernummer für die Selbstlieferung, und Sie konnten immer noch verkaufen, ohne eine Steuernummer zu registrieren. Allerdings Jetzt hat das neue Steuergesetz den Fernverkauf direkt unterbunden. Umsatzschwellen- und Steuerfreiregelung, selbst gelieferte Waren mit einem Wert von weniger als 150 Euro und Versand durch Amazon unterliegen der Zahlung und dem Einbehalt der Mehrwertsteuer durch die Plattform.
Verständnis von IOSS und OSS
IOSS (The Import One-Stop Shop):Es handelt sich um ein elektronisches Einfuhr-Mehrwertsteuererklärungssystem aus einer Hand. Ab dem 1. Juli 2021 streicht die EU das steuerfreie Kontingent für Einfuhren unter 22 Euro. E-Commerce-Plattformen müssen beim Verkauf von Waren die Mehrwertsteuer von den Käufern erheben und die monatliche Mehrwertsteuer über IOSS deklarieren.Die Deklaration der IOSS-Mehrwertsteuer erfolgt nur für Waren mit einem Wert von weniger als 150 Euro.. Wenn unsere chinesischen Verkäufer beispielsweise selbst an EU-Käufer liefern, müssen sie dies über IOSS deklarieren.
OSS (The Union One-Stop Shop):Dabei handelt es sich um das zentrale elektronische Mehrwertsteuererklärungssystem der EU. OSS VAT ist ein neues Steuergesetzssystem, das eingeführt wurde, um Steuerbetrug in der E-Commerce-Branche in EU-Ländern zu reduzieren, den Prozess der Mehrwertsteuererklärung zu vereinfachen und lokale Unternehmen vor fairem Wettbewerb zu schützen. Das OSS-Erklärungssystem wurde am 1. Juli eingeführt.
OSS wird auf die Mehrwertsteuererklärung für Fernverkäufe von Produkten innerhalb der EU anwendbar sein.Beim Versand aus der Europäischen Union an EU-Käufer können Sie auswählen, welches EU-Land das OSS-System für die Deklaration in allen 27 EU-Ländern verwenden möchte. Unternehmen außerhalb der EU sind von der Fernabsatzgrenze nicht mehr betroffen und führen die Umsatzsteuerabrechnung nach dem Steuersatz des Empfängerlandes durch. Für lokale Unternehmen in der EU beträgt der EU-Fernverkauf 10.000 Euro (einschließlich aller 27 EU-Länder). Die OSS-Mehrwertsteuererklärung ist eine freiwillige Registrierung.
Die Änderungen in dieser neuen Richtlinie sind sehr weitreichend und betreffen sowohl Selbstversand-Verkäufer als auch Amazon FBA-Verkäufer.
03Auswirkungen der Steuerreform
Für europäische Verkäufer:Die unmittelbarste Auswirkung nach der Umsetzung der neuen EU-Mehrwertsteuerpolitik ist der Anstieg der Betriebskosten. großBei einigen europäischen Website-Verkäufern kann es zu einer Kostensteigerung von etwa 20 % kommen.Der Gewinn kann die Hälfte des ursprünglichen Betrags oder sogar weniger betragen.
Für den Betrieb von Geschäften:VerkäuferNichterfüllungBestehende steuerliche Verantwortlichkeiten und Pflichten, niedrige Deklaration oder Einstellung der Deklaration, Zahlung der Umsatzsteuer,Dadurch besteht die Gefahr, dass der Account vom Verkauf ausgeschlossen und der Shop geschlossen wird.
Generell wird die Besteuerung in Europa immer unumgänglicher. Durch diese Steuerreform wurden einige kleine Schlupflöcher für Verkäufer zur Steuervermeidung vollständig geschlossen und die Steuerkonformität in Europa näher an die Perfektion gebracht. Obwohl hier die Kosten für die Mehrwertsteuer angesetzt werden, verfügt die europäische Website immer noch über einen großen Verbrauchermarkt, und es gibt auch einige strenge Richtlinien gegenüber Amazon, die von Vorteil sind, um Verkäufer zum Aufrufen der europäischen Website zu bewegen. Angemessene und standardisierte Mehrwertsteuerrichtlinien werden die Europäer ausmachen Verkäuferplattform mehr Soundentwicklung.
