Introduzione all'imposta europea sul valore aggiunto (IVA) e all'impatto della riforma fiscale
La nuova legge fiscale dell’UE entrerà ufficialmente in vigore il 1 luglio 2021, innescando importanti cambiamenti nel sistema IVA europeo. Per quanto riguarda le modifiche alla nuova legge fiscale, lascia che ti dica quale impatto avranno IOSS e OSS sui venditori dopo l'implementazione della nuova legge fiscale.
01Introduzione all’imposta europea sul valore aggiunto (IVA)
Quando furono istituite piattaforme di e-commerce come Amazon, la supervisione fiscale di tali piattaforme nei paesi europei non era perfetta, determinando una situazione in cui i beni venduti su piattaforme di e-commerce non erano tenuti a pagare l’IVA.
Tuttavia, con il miglioramento delle normative fiscali nei paesi dell’UE, la piattaforma Amazon ha iniziato a costringere i venditori a fornire i numeri di partita IVA per migliorare il controllo fiscale delle vendite. L’imposta sul valore aggiunto, per definizione, è un’imposta sulla cifra d’affari che mira al valore aggiunto generato durante la transazione di beni e il portatore finale è il consumatore finale dei beni.
In altre parole, anche se i venditori devono pagare l’IVA in anticipo,L'IVA può essere "trasmessa" al consumatore finale aggiungendo l'IVA ai beni. In questo momento, il ruolo svolto dal commerciante diventa quello di "esattore" dell'imposta sul valore aggiunto del governo.
02Importanti cambiamenti apportati dalla nuova politica IVA
1. L’Europa abolirà la politica di welfare che prevede l’esenzione dall’IVA sulle importazioni per le merci inferiori a 22 euro.
Dal 1 luglio tutti i beni di valore inferiore a 150 euro dovranno dichiarare l'IVA tramite IOSS. I venditori devono inserire il numero IOSS sui pacchi spediti autonomamente.
2. Le piattaforme di commercio elettronico sono considerate venditori e devono sostenere obblighi fiscali.
Pertanto, al fine di ridurre i propri rischi, le piattaforme di e-commerce implementeranno un sistema di ritenuta e pagamento dell’IVA sulle vendite a partire dal 1 luglio 2021. Secondo la normativa, il venditore rimane il proprietario della merce e, sebbene non debba pagare personalmente le tasse, deve comunque presentare una normale dichiarazione IVA.
3. Il processo di dichiarazione IVA è semplificato e non è necessario registrare i limiti di vendita a distanza.
I venditori cinesi devono solo registrare la partita IVA del paese in cui sono immagazzinate le merci.
In passato, molti venditori con consegna autonoma credevano che esistessero soglie di vendita a distanza e quote esentasse. I siti europei non avevano requisiti rigorosi in materia di partita IVA per la consegna autonoma ed era comunque possibile vendere senza registrare un codice fiscale. ora la nuova legge fiscale ha tagliato direttamente le vendite a distanza: soglia di vendita e politica di esenzione fiscale, beni consegnati in proprio con un valore inferiore a 150 euro e FBA saranno tutti soggetti al pagamento dell'IVA e alla ritenuta da parte della piattaforma.
Comprensione di IOSS e OSS
IOSS (sportello unico per l'importazione):Si tratta di un sistema di dichiarazione elettronica IVA a sportello unico per le importazioni. A partire dal 1 luglio 2021, l’UE annullerà la quota esentasse per le importazioni inferiori a 22 euro.Le piattaforme di e-commerce devono riscuotere l’IVA dagli acquirenti quando i beni vengono venduti e dichiarare l’IVA mensile tramite IOSS.La dichiarazione IVA IOSS è valida solo per beni di valore inferiore a 150 euro.. Ad esempio, se i nostri venditori cinesi consegnano autonomamente agli acquirenti dell'UE, devono dichiarare utilizzando IOSS.
OSS (Sportello Unico dell'Unione):È il sistema di dichiarazione elettronica IVA unico dell'UE. OSS VAT è un nuovo sistema di diritto fiscale implementato il 1° luglio al fine di ridurre la frode fiscale nel settore dell'e-commerce nei paesi dell'UE, semplificare il processo di dichiarazione dell'IVA e proteggere le imprese locali dalla concorrenza leale.
L'OSS sarà applicabile alla dichiarazione IVA per le vendite a distanza di prodotti all'interno dell'UE.Quando spedisci dall'Unione Europea ad acquirenti dell'UE, puoi scegliere quale paese dell'UE utilizzare il sistema OSS per dichiarare in tutti i 27 paesi dell'UE. Le aziende al di fuori dell’UE non sono più interessate dal limite delle vendite a distanza ed effettuano la contabilità IVA in base all’aliquota fiscale del paese ricevente. Per le aziende locali dell'UE, le vendite a distanza dell'UE ammontano a 10.000 euro (compresi tutti i 27 paesi dell'UE). La dichiarazione IVA OSS è una registrazione volontaria.
I cambiamenti in questa nuova politica sono di vasta portata e interesseranno sia i venditori che effettuano spedizioni self-service che i venditori Amazon FBA.
03Impatto della riforma fiscale
Per i venditori europei:Dopo l’attuazione della nuova politica IVA dell’UE, l’impatto più diretto è l’aumento dei costi operativi. grandeAlcuni venditori di siti europei potrebbero dover affrontare un aumento dei costi di circa il 20%.I profitti possono essere la metà dell’originale o anche meno.
Per i negozi operativi:venditoreMancata esecuzioneResponsabilità e obblighi fiscali esistenti, dichiarazione bassa o cessazione della dichiarazione, pagamento dell'IVA,Ciò comporterà il rischio che l'account venga bandito dalle vendite e che il negozio venga chiuso.
In generale, la tassazione in Europa sta diventando sempre più inevitabile: questa riforma fiscale ha completamente chiuso alcune piccole scappatoie che consentono ai venditori di evitare le tasse, rendendo la conformità fiscale in Europa più vicina alla perfezione. Anche se il costo dell'IVA è collocato qui, il sito web europeo ha ancora un ampio mercato di consumo, e ci sono anche alcune politiche severe contro Amazon, che sono vantaggi per attirare i venditori ad accedere al sito web europeo. Politiche IVA ragionevoli e standardizzate renderanno il mercato europeo piattaforma venditore più sviluppo sano.
