Введение в европейский налог на добавленную стоимость (НДС) и влияние налоговой реформы
Новый налоговый закон ЕС официально вступит в силу 1 июля 2021 года, что приведет к серьезным изменениям в европейской системе НДС. Что касается изменений в новом налоговом законодательстве, позвольте мне рассказать, какое влияние IOSS и OSS окажут на продавцов после вступления в силу нового налогового закона.
01Введение в европейский налог на добавленную стоимость (НДС)
Когда платформы электронной коммерции, такие как Amazon, были впервые созданы, налоговый надзор за такими платформами электронной коммерции в европейских странах не был идеальным, в результате чего товары, продаваемые на платформах электронной коммерции, не нуждались в уплате НДС.
Однако с улучшением налогового законодательства в странах ЕС платформа Amazon начала заставлять продавцов предоставлять налоговые номера НДС, чтобы улучшить налоговый надзор за продажами. Налог на добавленную стоимость, по определению, представляет собой налог с оборота, который нацелен на добавленную стоимость, создаваемую в ходе операций с товарами, а конечным носителем является конечный потребитель товаров.
Другими словами, хотя продавцам необходимо заплатить НДС заранее,НДС можно «переложить» на конечного потребителя, добавив НДС к товару. В это время роль купца становится «сборщиком» государственного налога на добавленную стоимость.
02Основные изменения, внесенные новой политикой НДС
1. Европа отменит политику благосостояния, предусматривающую освобождение от импортного НДС налога на товары стоимостью менее 22 евро.
С 1 июля все товары стоимостью менее 150 евро должны декларировать НДС через IOSS. Продавцы должны указывать номер IOSS на посылках, отправляемых самостоятельно.
2. Платформы электронной коммерции считаются продавцами и должны нести налоговые обязательства.
Поэтому, чтобы снизить собственные риски, платформы электронной коммерции с 1 июля 2021 года внедрят систему удержания и оплаты НДС с продаж. По регламенту собственником товара по-прежнему является продавец, хотя ему и не нужно самому платить налоги, но обычную декларацию по НДС ему все равно нужно подать.
3. Упрощен процесс декларирования НДС, нет необходимости фиксировать лимиты удаленных продаж.
Китайским продавцам необходимо зарегистрировать только налоговый номер НДС той страны, где хранится товар.
В прошлом многие продавцы, осуществляющие самовывоз, считали, что существуют пороговые значения удаленных продаж и квоты на освобождение от налогов. теперь новый налоговый закон напрямую отсекает дистанционные продажи.Порог продаж и политика безналоговой политики, товары, доставляемые самостоятельно, стоимостью менее 150 евро и FBA, будут подлежать уплате НДС и удержанию со стороны платформы.
Понимание IOSS и OSS
IOSS (единый центр импорта):Это единая система электронного декларирования НДС при импорте. С 1 июля 2021 года ЕС отменит безналоговую квоту на импорт стоимостью менее 22 евро.Декларация НДС IOSS предназначена только для товаров стоимостью менее 150 евро.. Например, если наши китайские продавцы осуществляют доставку покупателям из ЕС самостоятельно, им необходимо декларировать товары с помощью IOSS.
OSS (Единый центр обслуживания Союза):Это единая система электронного декларирования НДС ЕС. OSS НДС — это новая система налогового законодательства, внедренная с целью сокращения налогового мошенничества в сфере электронной коммерции в странах ЕС, упрощения процесса декларирования НДС и защиты местных предприятий от добросовестной конкуренции.Система декларирования OSS была внедрена 1 июля.
OSS будет применяться к декларированию НДС при дистанционной продаже продукции на территории ЕС.При доставке из Европейского Союза покупателям из ЕС вы можете выбрать, в какой стране ЕС использовать систему OSS для декларирования во всех 27 странах ЕС. Компании за пределами ЕС больше не подпадают под действие лимита дистанционных продаж и ведут учет НДС в соответствии с налоговой ставкой страны-получателя. Для местных компаний ЕС дистанционные продажи в ЕС составляют 10 000 евро (включая все 27 стран ЕС). Декларация НДС OSS является добровольной регистрацией.
Изменения в этой новой политике имеют очень далеко идущие последствия и затронут как продавцов самодоставки, так и продавцов Amazon FBA.
03Влияние налоговой реформы
Для европейских продавцов:После внедрения новой политики ЕС по НДС самым непосредственным воздействием является увеличение эксплуатационных расходов. большойНекоторые продавцы европейских сайтов могут столкнуться с увеличением затрат примерно на 20%.Прибыль может составлять половину первоначальной или даже меньше.
Для действующих магазинов:продавецНевыполнениеСуществующие налоговые обязанности и обязательства, низкая декларация или прекращение декларации, уплата НДС,Это приведет к риску блокировки аккаунта в продажах и закрытия магазина.
Вообще говоря, налогообложение в Европе становится все более и более неизбежным. Несмотря на то, что здесь указана стоимость НДС, европейский веб-сайт по-прежнему имеет большой потребительский рынок, а также существует жесткая политика в отношении Amazon, которая является преимуществом для привлечения продавцов на европейский веб-сайт. продавец платформа подробнее Звуковое развитие.
