低报瞒报伪造原产地,货代、报关行都可能被追究刑责,最高20年监禁

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美国贸易执法体系正经历一次重大转向，长期依赖行政罚款与补税的传统监管模式正在被逐步替代。随着美国司法部正式设立全球贸易与商务执法部门（GTCES），针对低报货值、归类错误、规避反倾销与反补贴税、伪造原产地及虚假认证等行为的执法手段，已从海关层面的行政审查扩展至刑事调查层面。

值得关注的是，美方此次推行的“穿透式执法”模式，其调查范围已不再局限于进口商本身，而是延伸至海外制造商、货运代理、报关行及仓储物流企业等全链条参与主体。对于长期从事对美业务的货代企业而言，客户资质审核、单证真实性核验及合规申报管理的紧迫性正显著上升。美国贸易执法规则已发生实质性转变，任何抱有侥幸心态或协助违规操作的企业，均可能面临远高于以往的法律后果。

此前，美国海关对贸易违规的处理多以行政调查、补缴税款及罚款为主，部分企业将其视为可量化的合规成本。然而，这一监管逻辑正在发生根本性转变。7月14日，美国司法部正式宣布在国家欺诈执法司下设立全球贸易与商务执法部门，专门负责调查与起诉涉及进口、贸易及海关欺诈的刑事案件。这标志着美国贸易执法已从行政主导阶段加速迈入刑事追责周期。

GTCES并非临时性机构，而是在美国司法部与国土安全部于2025年8月联合组建的贸易欺诈特别工作组基础上升级而来。据美方披露，该特别工作组在不到一年的运作期内，累计追回、罚没及涉案金额已超过10亿美元，成为推动其升级为常设执法机构的重要依据。

美国司法部助理部长Colin McDonald在相关声明中表示，过去部分企业将违反海关规定视为一种“经营成本”，而刑事执法的介入将明确传递一个信号：贸易欺诈行为属于严重经济犯罪，而不仅仅是行政违规。

根据美方公布的信息，GTCES的核心职责涵盖调查利用虚假申报逃避关税、非法进口受管制商品、违反产品安全法规及规避强迫劳动禁令等行为，并有权通过联邦刑事程序追究相关责任。部分严重案件可能涉及美国《联邦法典》第18编关于走私、贸易欺诈及共谋的罪名，涉事主体最高可面临20年监禁。

与此同时，美国司法部与国土安全部联合发布的《贸易欺诈执法资源指南》，进一步明确了重点关注的违法类型：

关税与税收欺诈：包括故意低报货值、错误申报税则号、规避反倾销与反补贴税、伪造原产地、利用第三国转运进行原产地洗白、虚假申请自贸协定优惠及骗取出口退税等。

供应链主体违规：涉及利用空壳进口商规避责任、报关代理协助提供虚假申报材料，以及故意选择执法较为宽松的口岸实施违规清关等行为。

产品安全与监管欺诈：包括伪造消费品安全及环保认证文件、隐瞒产品安全缺陷、规避食品进口监管，以及进口未经许可或存在造假的药品、医疗器械等。

贸易管制违法行为：涵盖伪造供应链信息规避强迫劳动禁令、非法进口木材及野生动植物产品，以及故意瞒报受出口管制或制裁限制的敏感商品。

值得特别关注的是，美国司法部已明确表示，执法对象将覆盖整个供应链，包括海外制造商、进口商、货代、报关行、仓储企业及下游分销商。对于明知或应知存在虚假申报、低报货值、错误归类等违法行为，仍参与运输、订舱、报关或提供其他协助的主体，均可能面临刑事调查风险。

对国际物流企业而言，合规管理的要求正在显著提高。过去依赖行政处罚解决问题的思路，已难以适应新的执法环境。在美国持续强化关税、原产地、供应链安全及产品合规监管的背景下，货代、报关及跨境贸易企业需更加重视客户背景调查、单证真实性审核、商品归类、原产地证明及供应链合规管理，以降低卷入刑事调查的风险。

随着GTCES正式投入运作，美国贸易执法已进入一个监管与刑事追责并行的新阶段。对于从事对美贸易的企业而言，未来所面临的将不仅是海关查验与补税通知，而是司法部门直接介入调查与刑事追诉的可能性。合规经营，正在从一项管理要求演变为供应链参与者的基本生存底线。