هل يعتبر التخفيض في أسعار السلع وإيداع شركة التجارة الخارجية مليوني دولار أمريكي في الخارج دون ترخيص جريمة تهرب من صرف العملات الأجنبية؟
هونغمينغدا اللوجستيةإنها شركة لوجستية تتمتع بخبرة تزيد عن 20 عامًا في مجال النقل، وهي متخصصة في أوروبا والولايات المتحدة وكندا وجنوب شرق آسيا وأستراليا وأسواق أخرى، وهي مالكة بضائع أكثر من كونها مالكة بضائع ~
وفقا للقانون الجنائي، هناك نوعان من السلوك لجريمة التهرب من النقد الأجنبي. على وجه التحديد، تنتهك الشركات أو المؤسسات أو الوحدات الأخرى اللوائح الوطنية عن طريق إيداع العملات الأجنبية في الخارج دون تصريح، أو تحويل العملات الأجنبية المحلية بشكل غير قانوني إلى الخارج بكميات كبيرة نسبيا..
دعونا ننظر إلى الحالة لفهم:
في 20 أكتوبر 2012، وقعت شركة أحذية بتمويل تايواني في دونغقوان اتفاقية توريد للأحذية غير الرسمية مع شركة أمريكية. وبموجب الاتفاقية، يتعين على الطرف الأجنبي دفع مبلغ 12 مليون دولار أمريكي. شعر وانغ، المدير العام لشركة صناعة الأحذية، أنه من غير المناسب السفر إلى الخارج للحصول على النقد الأجنبي، لذلك ناقش بشكل خاص مع العديد من القادة الرئيسيين الاحتفاظ بالنقد الأجنبي لاستخدامه في المستقبل في الخارج.
ولذلك، صدر قرار داخلي باستخدام أسلوب السعر المنخفض للتهرب من التفتيش الجمركي، ومن ثم تم التوقيع على اتفاقيتين مع الولايات المتحدة، إحداهما بمبلغ إجمالي قدره 10 ملايين دولار أمريكي، والأخرى بمبلغ إجمالي قدره 2 مليون دولار أمريكي. سيقوم الطرف الأجنبي بتحويل البضائع بقيمة 12 مليون دولار أمريكي، وتم إصدار بيان جمركي بقيمة 10 ملايين دولار أمريكي، وإيداع 2 مليون دولار أمريكي في بنك أمريكي وفقًا لتعليمات وانغ. وفي وقت لاحق، ذهب كبار قادة الشركة إلى الولايات المتحدة لاستخدام أموال الدولار الأمريكي. ومع ذلك، وبسبب الصراعات بين القادة الرئيسيين، في فبراير 2014، قام شخص ما بإبلاغ هيئة إدارة النقد الأجنبي بالأمر، وتم الإبلاغ عن القضية.
هل لي أن أسأل ما هي الجرائم في القانون الجنائي التي يشتبه في ارتكابها شركة الأحذية ووانغ؟
وفقًا للمادة 190 من القانون الجنائي، تشير جريمة التهرب من صرف العملات الأجنبية إلى الأفعال الخطيرة التي تقوم بها الشركات أو المؤسسات أو الوحدات الأخرى التي تنتهك اللوائح الوطنية وتودع العملات الأجنبية في الخارج دون ترخيص، أو تقوم بتحويل العملات الأجنبية المحلية بشكل غير قانوني إلى الخارج.
يتعين على النيابة العامة الشعبية العليا و"اللوائح المتعلقة بمعايير الملاحقة القضائية في قضايا الجرائم الاقتصادية" الصادرة عن وزارة الأمن العام، الشركات أو المؤسسات أو الوحدات الأخرى التي تنتهك اللوائح الوطنيةتتم محاكمة أي شخص يقوم بإيداع العملات الأجنبية في الخارج دون تصريح، أو تحويل العملات الأجنبية المحلية إلى الخارج بشكل غير قانوني، في معاملة واحدة أو بمبلغ تراكمي يزيد عن خمسة ملايين دولار أمريكي.
وفي هذه الحالة، انتهكت شركة صناعة الأحذية النظام الوطني لإدارة النقد الأجنبي.يعد استخدام وسائل احتيالية للتهرب من الإشراف على النقد الأجنبي وإيداع أرباح النقد الأجنبي في الخارج ليستخدمها القادة الرئيسيون للشركة داخليًا في الخارج أمرًا خطيرًا، لذلك، وفقًا للأحكام المذكورة أعلاه من "القانون الجنائي" في البر الرئيسي، فإنه يشكل جريمة تهرب النقد الأجنبي نيابة عن الآخرين.. بصفته المدير العام لشركة الأحذية، فإن وانغ هو الشخص المسؤول بشكل مباشر عن الجريمة ويجب أن يتحمل أيضًا المسؤولية الجنائية المقابلة عن جريمة التهرب من صرف العملات الأجنبية.
وفي القانون الجنائي لعام 1997، نصت جريمة التهرب من النقد الأجنبي على أنها جريمة منفصلة لأول مرة، ومن حيث المضمون، فقد أشار إلى "لائحة إدارة النقد الأجنبي" في ذلك الوقت، والتي تضمنت "إيداع النقد الأجنبي في الخارج دون الترخيص، أو تحويل العملات الأجنبية المحلية إلى الخارج بشكل غير قانوني".
ومع ذلك، ألغت "لوائح إدارة النقد الأجنبي" لعام 2008 شرط التسوية الإجبارية للنقد الأجنبي. ومن النسخة الأصلية، نصت على أنه "يجب تحويل دخل النقد الأجنبي في الحساب الجاري للمؤسسات المحلية إلى البلد" و"الحساب الجاري يجب بيع دخل النقد الأجنبي للمؤسسات المحلية إلى بنوك صرف العملات الأجنبية المعينة. أو فتح حساب صرف أجنبي في بنك صرف أجنبي معين بموافقة "تم تعديله إلى" يمكن تحويل دخل النقد الأجنبي للمؤسسات المحلية والأفراد المحليين إلى البلاد أو إيداعه في الخارج" و"يمكن الاحتفاظ بدخل النقد الأجنبي من الحسابات الجارية أو بيعه للشركات لتسوية النقد الأجنبي، "المؤسسات المالية التي تبيع النقد الأجنبي"، وهو ما يعني أن وصف القانون الجنائي للشركات "تودع النقد الأجنبي في الخارج دون ترخيص" لم يعد متوافقًا مع لوائح إدارة النقد الأجنبي الحالية. يكسب عدد كبير من شركات التداول المحلية بعد الحصول على النقد الأجنبي، سيتم إيداعه في حساب شركة خارجية في هونغ كونغ، أو تسويته مباشرة في المؤسسات المالية المحلية، ومحلات الصرافة وما إلى ذلك، أو استخدامها مباشرة كوسيلة لدفع تكاليف التجارة. قد تكون هذه السلوكيات غير قانونية بموجب نظام تسوية النقد الأجنبي الإلزامي. إذا اعتبرت المؤسسة أنها "أودعت النقد الأجنبي في الخارج دون تصريح" أو "باعت النقد الأجنبي إلى "بنك معين دون الالتزام باللوائح الوطنية"، وبعد تطبيق "لوائح إدارة النقد الأجنبي" الجديدة في عام 2008، يمكن للمؤسسة سحب دخل النقد الأجنبي من الحسابات الجارية للتجارة في الخدمات والسلع. ويمكنك اختيار تخزينه في الخارج أو استخدامه وتسوية النقد الأجنبي.
بالنسبة لشركات التجارة الخارجية المحلية، إذا حصلت على قدر كبير من دخل النقد الأجنبي من خلال تجارة التصدير، ثم قامت بتخزين أو دفع أو إقراض أو بيع إلى محلات صرف العملات الأجنبية المحلية أو البنوك الخاصة السرية، لم يعد من الممكن استخدام هذه السلوكيات نفسها كتقييم وبطبيعة الحال، فإن بيع النقد الأجنبي إلى البنوك السرية أو غيرها من المؤسسات هو تسوية غير قانونية للنقد الأجنبي، ولكن لا يمكن تقييمه على أنه جريمة تهرب من النقد الأجنبي.
