Czy zaniżanie ceny towarów i zdeponowanie przez firmę handlu zagranicznego 2 milionów dolarów za granicą bez zezwolenia stanowi przestępstwo polegające na uchylaniu się od wymiany walut?
Logistyka HongmingdyJest to firma logistyczna z ponad 20-letnim doświadczeniem w transporcie, specjalizująca się w Europie, Stanach Zjednoczonych, Kanadzie, Azji Południowo-Wschodniej, Australii i na innych rynkach.Jest bardziej właścicielem ładunku niż właścicielem ładunku~
Zgodnie z prawem karnym istnieją dwa rodzaje zachowań stanowiących przestępstwo uchylania się od dewiz: w szczególności spółki, przedsiębiorstwa lub inne jednostki naruszają przepisy krajowe, deponując dewizy za granicą bez zezwolenia lub nielegalnie przekazując krajowe dewizy za granicę w stosunkowo dużych ilościach.
Spójrzmy na przypadek, aby zrozumieć:
W dniu 20 października 2012 roku finansowana przez Tajwan firma obuwnicza z Dongguan podpisała umowę na dostawy obuwia codziennego z amerykańską firmą, zgodnie z którą strona zagraniczna powinna zapłacić kwotę 12 mln USD. Wang, dyrektor generalny firmy z branży obuwniczej, uważał, że wyjazd za granicę w celu zdobycia waluty obcej jest niewygodny, dlatego prywatnie rozmawiał z kilkoma głównymi przywódcami o zatrzymaniu waluty do wykorzystania w przyszłości za granicą.
W związku z tym podjęto wewnętrzną uchwałę o zastosowaniu taniej metody uniknięcia kontroli celnej, a następnie podpisano dwie umowy ze Stanami Zjednoczonymi, jedną na pełną kwotę 10 mln dolarów amerykańskich, a drugą na łączną kwotę 2 mln dolarów. dolarów. Strona zagraniczna miała przekazać towar o wartości 12 mln dolarów. Złożono zgłoszenie celne na kwotę 10 mln dolarów, a zgodnie z instrukcjami Wanga 2 mln dolarów zdeponowano w banku amerykańskim. Później główni liderzy firmy udali się do Stanów Zjednoczonych, aby skorzystać z funduszy dolarowych. Jednak w wyniku konfliktów pomiędzy głównymi przywódcami, w lutym 2014 roku ktoś zgłosił to do organu administracji dewizowej i sprawa została zgłoszona.
Czy mogę zapytać, o jakie przestępstwa w prawie karnym są podejrzani firma obuwnicza i Wang?
Zgodnie z art. 190 Kodeksu karnego przestępstwem uchylania się od dewiz jest poważne działanie spółek, przedsiębiorstw lub innych jednostek, które naruszają przepisy krajowe i deponują dewizy za granicą bez zezwolenia lub nielegalnie przekazują krajowe dewizy za granicę.
Naczelna Prokuratura Ludowa i Ministerstwo Bezpieczeństwa Publicznego „Rozporządzenia w sprawie standardów ścigania przestępstw gospodarczych” spółki, przedsiębiorstwa lub inne jednostki, które naruszają przepisy krajowe, mają obowiązekKażdy, kto bez zezwolenia deponuje walutę za granicą lub nielegalnie przekazuje krajową walutę za granicę w ramach pojedynczej transakcji lub na łączną kwotę przekraczającą pięć milionów dolarów amerykańskich, będzie ścigany.
W tym przypadku firma z branży obuwniczej naruszyła krajowy system zarządzania dewizami.Używanie oszukańczych środków w celu uniknięcia nadzoru dewizowego i deponowanie zysków z wymiany walut za granicą, aby główni przywódcy firmy mogli je wykorzystać wewnętrznie za granicą, jest poważną sprawą. Dlatego też zgodnie z powyższymi postanowieniami „prawa karnego” obowiązującego na kontynencie stanowi to przestępstwo unikania wymianę walut w imieniu innych osób.. Jako dyrektor generalny firmy obuwniczej Wang jest osobą bezpośrednio odpowiedzialną za przestępstwo i powinien ponosić również odpowiednią odpowiedzialność karną za przestępstwo uchylania się od wymiany walut.
W Prawie karnym z 1997 r. po raz pierwszy przestępstwo uchylania się od dewiz zostało określone jako odrębne przestępstwo i treścią nawiązywało do ówczesnego „Regulaminu gospodarowania dewizami”, który obejmował „deponowanie dewiz za granicą bez zezwolenia lub nielegalnego przesyłania krajowych dewiz za granicę”. Postępowanie jest karalne.
Jednakże „Przepisy Administracji Walutowej” z 2008 r. zniosły wymóg obowiązkowych rozliczeń dewizowych. Od pierwotnej wersji przewidywał, że „dochody walutowe na rachunku bieżącym instytucji krajowych muszą zostać przeniesione z powrotem do kraju”, a „rachunek bieżący dochody dewizowe instytucji krajowych muszą zostać sprzedane wyznaczonym bankom dewizowym lub otworzyć rachunek dewizowy w wyznaczonym banku dewizowym za zgodą” została dostosowana do „dochody dewizowe instytucji krajowych i osób fizycznych mogą być przekazywane z powrotem do kraju lub zdeponowane za granicą” oraz „dochody z wymiany walut z rachunków bieżących można zatrzymać lub sprzedać przedsiębiorstwom w celu rozliczeń walutowych”, „Instytucje finansowe sprzedające waluty”, co oznacza, że zawarty w prawie karnym opis spółek „deponujących waluty zagraniczne bez zezwolenia” nie jest już zgodne z obowiązującymi przepisami dotyczącymi zarządzania dewizami Duża liczba krajowych firm handlowych zarabia Po zarobieniu waluta zostanie zdeponowana na koncie spółki offshore w Hongkongu lub rozliczona bezpośrednio w lokalnych instytucjach finansowych, sklepach giełdowych itp. lub bezpośrednio wykorzystywane jako środek płatniczy kosztów handlowych. Zachowania te mogą być nielegalne w świetle obowiązkowego systemu rozliczeń dewizowych. Jeżeli uzna się, że przedsiębiorstwo „zdeponowało dewizy za granicą bez zezwolenia” lub „sprzedało dewizy wyznaczony bank bez przestrzegania przepisów krajowych”, po wprowadzeniu w 2008 roku nowego „Regulaminu zarządzania dewizami”, przedsiębiorstwo może wypłacać dochody walutowe z rachunków bieżących obrotu usługami i towarami. Można je przechowywać za granicą lub wykorzystaj go i rozliczaj waluty.
W przypadku krajowych firm zajmujących się handlem zagranicznym, jeśli uzyskują one dużą część dochodów dewizowych w wyniku handlu eksportowego, a następnie przechowują, płacą, pożyczają lub sprzedają lokalnym sklepom z wymianą walut lub prywatnym podziemnym bankom, same te zachowania nie mogą być już wykorzystywane do oceny Oczywiście sprzedaż dewiz podziemnym bankom lub innym przedsiębiorstwom jest nielegalnym rozliczeniem dewizowym, ale nie może być oceniana jako przestępstwo uchylania się od dewiz.
