Subcotar o preço da mercadoria e a empresa de comércio exterior depositar US$ 2 milhões no exterior sem autorização constitui crime de evasão cambial?

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De acordo com o direito penal, existem dois padrões comportamentais para o crime de evasão cambial.Especificamente, empresas, empresas ou outras unidades violam os regulamentos nacionais, depositando divisas no estrangeiro sem autorização, ou transferindo ilegalmente divisas nacionais para o estrangeiro em quantidades relativamente grandes.

Vejamos um caso para entender:

Em 20 de outubro de 2012, uma empresa de calçados financiada por Taiwan em Dongguan assinou um acordo de fornecimento de exportação de calçados casuais com uma empresa americana.De acordo com o acordo, a parte estrangeira deveria pagar um pagamento de US$ 12 milhões. Wang, o gerente geral de uma empresa da indústria de calçados, sentiu que era inconveniente ir ao exterior para obter divisas, por isso discutiu em particular com vários líderes importantes a retenção das divisas para uso futuro no exterior.

Portanto, foi aprovada uma resolução interna para usar um método de baixo preço para evitar a inspeção alfandegária e, em seguida, assinou dois acordos com os Estados Unidos, um com valor total de 10 milhões de dólares americanos e outro com valor total de 2 milhões de dólares americanos. dólares. A parte estrangeira transferiria os 12 milhões de dólares americanos em mercadorias. Uma declaração alfandegária de US$ 10 milhões foi feita e US$ 2 milhões foram depositados em um banco dos EUA de acordo com as instruções de Wang. Posteriormente, os principais dirigentes da empresa foram aos Estados Unidos para utilizar os recursos em dólares americanos. No entanto, devido a conflitos entre os principais líderes, em Fevereiro de 2014, alguém denunciou o facto à autoridade de administração cambial, e o caso foi descoberto.

Posso perguntar que crimes penais a empresa de calçados e Wang são suspeitos de cometer?

De acordo com o artigo 190.º da Lei Penal, o crime de evasão cambial refere-se a actos graves praticados por empresas, empresas ou outras unidades que violem a regulamentação nacional e depositem divisas no estrangeiro sem autorização, ou transfiram ilegalmente divisas nacionais para o estrangeiro.

A Suprema Procuradoria Popular e os "Regulamentos sobre as Normas de Acusação para Casos de Crime Económico" do Ministério da Segurança Pública, empresas, empresas ou outras unidades que violem os regulamentos nacionais devemQualquer pessoa que depositar divisas no exterior sem autorização, ou transferir ilegalmente divisas nacionais para o exterior, com uma única transação ou valor acumulado superior a US$ 5 milhões, será processada.

Neste caso, a empresa da indústria calçadista violou o sistema nacional de gestão cambial.A utilização de meios fraudulentos para fugir à supervisão cambial e o depósito de receitas cambiais no estrangeiro para os principais dirigentes da empresa utilizarem internamente no estrangeiro é um assunto grave.Portanto, de acordo com as disposições acima do "Direito Penal" do continente, constitui o crime de evasão câmbio estrangeiro em nome de terceiros.. Como gerente geral da empresa de calçados, Wang é o responsável direto pelo crime e também deve assumir a correspondente responsabilidade criminal pelo crime de evasão cambial.

Na Lei Penal de 1997, o crime de evasão cambial foi estipulado pela primeira vez como crime distinto.Em termos de conteúdo, referia-se ao "Regulamento de Gestão Cambial" da época, que incluía "depositar divisas no estrangeiro sem autorização ou transferência ilegal de divisas nacionais para o exterior". A conduta é criminalizada.

No entanto, o "Regulamento de Administração Cambial" de 2008 cancelou a exigência de liquidação cambial obrigatória.Na versão original, estipulava que "os rendimentos cambiais da conta corrente das instituições nacionais devem ser transferidos de volta para o país" e "a conta corrente os rendimentos cambiais das instituições nacionais devem ser vendidos a bancos de câmbio designados ou abrir uma conta de câmbio num banco de câmbio designado com aprovação" foi ajustado para "os rendimentos cambiais de instituições nacionais e indivíduos nacionais podem ser transferidos de volta para o país ou depositados no exterior" e "receitas cambiais de contas correntes podem ser retidas ou vendidas a empresas para liquidação cambial, "Instituições financeiras que vendem divisas", o que significa que a descrição da lei penal de empresas "depositando divisas no exterior sem autorização" Não é Mais compatível com OS actuais regulamentos de gestão cambial.Um Grande número de empresas comerciais nacionais Ganham Depois que a moeda Estrangeira é ganha, será depositada EM UMA conta de empresa offshore EM Hong Kong, ou liquidada diretamente EM instituições financeiras locais, lojas de câmbio , etc., ou directamente utilizados como meio de pagamento de custos comerciais. Estes comportamentos podem ser ilegais ao abrigo do sistema de liquidação cambial obrigatória. Se uma empresa for considerada como tendo "depositado divisas no estrangeiro sem autorização" ou "vendido divisas a um banco designado sem cumprir os regulamentos nacionais", após a implementação dos novos "Regulamentos de Administração Cambial" em 2008, a empresa pode retirar receitas cambiais de contas correntes de comércio de bens e serviços. Você pode optar por armazená-las no exterior ou use-o e liquide o câmbio.

Para empresas nacionais de comércio exterior, se obtiverem uma grande quantidade de receita cambial por meio do comércio de exportação e, em seguida, armazenarem, pagarem, emprestarem ou venderem para lojas de câmbio locais ou bancos clandestinos privados, esses comportamentos em si não poderão mais ser usados ​​como avaliação. do crime de evasão cambial.É claro que o acto de vender divisas a bancos clandestinos ou outras empresas é uma liquidação cambial ilegal, mas não pode ser avaliado como um crime de evasão cambial.