Sottoquotando il prezzo delle merci e facendo depositare da parte della società di commercio estero 2 milioni di dollari all’estero senza autorizzazione, ciò costituisce un crimine di evasione di valuta estera?

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Secondo la legge penale, il reato di evasione valutaria prevede due tipologie di condotta: società, imprese o altri enti violano le norme nazionali depositando valuta estera all'estero senza autorizzazione o trasferendo illegalmente valuta estera nazionale all'estero per importi relativamente ingenti..

Consideriamo un caso per capire:

Il 20 ottobre 2012 un'azienda calzaturiera di Dongguan, finanziata da Taiwan, ha firmato un accordo di fornitura per l'esportazione di scarpe casual con una società americana, in base all'accordo, la parte straniera dovrebbe versare un pagamento di 12 milioni di dollari. Wang, direttore generale di un'azienda del settore calzaturiero, riteneva che fosse scomodo andare all'estero per ottenere valuta estera, quindi ha discusso in privato con diversi importanti leader per trattenere la valuta estera per un futuro utilizzo all'estero.

Pertanto, è stata approvata una risoluzione interna per utilizzare un metodo a basso prezzo per eludere i controlli doganali, e poi sono stati firmati due accordi con gli Stati Uniti, uno per un importo totale di 10 milioni di dollari e uno per un importo totale di 2 milioni di dollari. dollari. La parte straniera avrebbe trasferito i 12 milioni di dollari di merci. È stata fatta una dichiarazione doganale di 10 milioni di dollari e 2 milioni di dollari sono stati depositati in una banca statunitense secondo le istruzioni di Wang. Successivamente, i principali leader dell'azienda si sono recati negli Stati Uniti per utilizzare i fondi in dollari statunitensi. Tuttavia, a causa di conflitti tra i principali leader, nel febbraio 2014 qualcuno ha segnalato il fatto all’autorità di amministrazione dei cambi e il caso è stato denunciato.

Posso chiedere quali crimini penali sono sospettati di aver commesso l'azienda calzaturiera e Wang?

Secondo l'articolo 190 della legge penale, il reato di evasione di valuta si riferisce a atti gravi di società, imprese o altre entità che violano le norme nazionali e depositano valuta estera all'estero senza autorizzazione o trasferiscono illegalmente valuta estera nazionale all'estero.

Le società, imprese o altre unità della Procura Suprema del Popolo e del Ministero della Pubblica Sicurezza che violano le norme nazionali dovrannoChiunque depositi valuta estera all'estero senza autorizzazione o trasferisce illegalmente valuta estera nazionale all'estero, con una singola transazione o per un importo complessivo superiore a cinque milioni di dollari USA, sarà perseguito.

In questo caso, l’azienda del settore calzaturiero ha violato il sistema nazionale di gestione dei cambi.Usare mezzi fraudolenti per eludere la vigilanza sui cambi e depositare i guadagni in valuta estera all'estero affinché i principali leader della società possano utilizzarli internamente all'estero è una cosa seria e, secondo le suddette disposizioni del "Diritto penale" del continente, costituisce il reato di evasione cambio per conto di altri.. In qualità di direttore generale dell'azienda calzaturiera, Wang è la persona direttamente responsabile del reato e dovrebbe anche assumersi la corrispondente responsabilità penale per il reato di evasione di valuta estera.

Nella legge penale del 1997 è stato previsto per la prima volta come reato autonomo il reato di evasione di divise, richiamandosi nel contenuto al "Regolamento sulla gestione dei cambi" dell'epoca, che prevedeva il "deposito di divise all'estero senza autorizzazione, o il trasferimento illegale di valuta estera nazionale all’estero”. La condotta è criminalizzata.

Tuttavia, il "Regolamento sull'amministrazione dei cambi" del 2008 ha cancellato l'obbligo di regolamento valutario obbligatorio. Rispetto alla versione originale, stabiliva che "i redditi in valuta estera dei conti correnti delle istituzioni nazionali devono essere ritrasferiti al paese" e "i i redditi in valuta estera delle istituzioni nazionali devono essere venduti a banche valutarie designate o aprire un conto in valuta estera in una banca valutaria designata con approvazione" è stato modificato in "il reddito in valuta estera delle istituzioni nazionali e dei soggetti nazionali può essere trasferito nel paese o depositati all'estero" e "i redditi in valuta estera provenienti da conti correnti possono essere trattenuti o venduti a imprese per il regolamento di valuta estera", "Istituti finanziari che vendono valuta estera", il che significa che la descrizione della legge penale delle società "deposita valuta estera all'estero senza autorizzazione" non è più compatibile con le attuali norme sulla gestione del cambio Un gran numero di società commerciali nazionali guadagna Dopo che il cambio è stato guadagnato, verrà depositato su un conto di una società offshore a Hong Kong o regolato direttamente presso istituti finanziari locali, negozi di cambio , ecc., o utilizzati direttamente come mezzo di pagamento per costi commerciali. Questi comportamenti possono essere illegali nell'ambito del sistema di regolamento obbligatorio dei cambi. Se si ritiene che un'impresa abbia "depositato valuta estera all'estero senza autorizzazione" o "abbia venduto valuta estera a una banca designata senza rispettare le normative nazionali", dopo l'attuazione del nuovo "Regolamento sulla gestione dei cambi" nel 2008, l'impresa può prelevare i proventi in valuta estera dai conti correnti degli scambi di servizi e beni. È possibile scegliere di conservarli all'estero o usarlo e regolare i cambi.

Per le società nazionali di commercio estero, se ottengono una grande quantità di reddito in valuta estera attraverso il commercio di esportazione e poi immagazzinano, pagano, prestano o vendono a negozi di cambio locali o banche sotterranee private, questi comportamenti stessi non possono più essere utilizzati come valutazione. del crimine di evasione di valuta estera Naturalmente, l'atto di vendere valuta estera a banche clandestine o ad altre imprese è un regolamento illegale di valuta estera, ma non può essere valutato come un crimine di evasione di valuta estera.