Stellt dies ein Verbrechen der Devisenhinterziehung dar, wenn der Warenpreis unterbewertet wird und das Außenhandelsunternehmen ohne Genehmigung 2 Millionen US-Dollar im Ausland deponiert?
Hongmingda LogistikEs ist ein Logistikunternehmen mit mehr als 20 Jahren Transporterfahrung, das sich auf Europa, die Vereinigten Staaten, Kanada, Südostasien, Australien und andere Märkte spezialisiert hat. Es ist eher ein Frachteigentümer als ein Frachteigentümer
Nach dem Strafrecht gibt es zwei Verhaltensmuster für den Straftatbestand der Devisenhinterziehung: Konkret verstoßen Unternehmen, Betriebe oder andere Einheiten gegen nationale Vorschriften, indem sie unbefugt Devisen im Ausland hinterlegen oder inländische Devisen in relativ großen Beträgen illegal ins Ausland transferieren.
Schauen wir uns zum Verständnis einen Fall an:
Am 20. Oktober 2012 unterzeichnete ein von Taiwan finanziertes Schuhunternehmen in Dongguan einen Exportliefervertrag für Freizeitschuhe mit einem amerikanischen Unternehmen. Der Vereinbarung zufolge sollte die ausländische Partei eine Zahlung in Höhe von 12 Millionen US-Dollar leisten. Wang, der Geschäftsführer eines Schuhindustrieunternehmens, hielt es für unbequem, ins Ausland zu gehen, um Devisen zu beschaffen, und besprach daher privat mit mehreren großen Führungskräften, die Devisen für die zukünftige Verwendung im Ausland aufzubewahren.
Daher wurde ein interner Beschluss gefasst, eine Niedrigpreismethode zu verwenden, um der Zollkontrolle zu entgehen, und anschließend wurden zwei Abkommen mit den Vereinigten Staaten unterzeichnet, eines mit einem Gesamtbetrag von 10 Millionen US-Dollar und eines mit einem Gesamtbetrag von 2 Millionen US-Dollar. Die ausländische Partei würde die Waren im Wert von 12 Millionen US-Dollar überweisen. Eine Zollanmeldung in Höhe von 10 Millionen US-Dollar wurde gemäß Wangs Anweisungen bei einer US-Bank hinterlegt. Später gingen die wichtigsten Führungskräfte des Unternehmens in die Vereinigten Staaten, um die US-Dollar-Mittel zu nutzen. Aufgrund von Konflikten zwischen den wichtigsten Führungskräften meldete jedoch im Februar 2014 jemand die Devisenverwaltungsbehörde und der Fall wurde aufgedeckt.
Darf ich fragen, welche Straftaten dem Schuhunternehmen und Wang vorgeworfen werden?
Gemäß Artikel 190 des Strafgesetzbuchs bezieht sich der Straftatbestand der Devisenhinterziehung auf schwerwiegende Handlungen von Unternehmen, Unternehmen oder anderen Einheiten, die gegen nationale Vorschriften verstoßen und Devisen im Ausland unbefugt hinterlegen oder inländische Devisen illegal ins Ausland transferieren.
Die „Vorschriften über die Strafverfolgungsstandards für Fälle von Wirtschaftskriminalität“ der Obersten Volksstaatsanwaltschaft und des Ministeriums für öffentliche Sicherheit gelten für Unternehmen, Unternehmen oder andere Einheiten, die gegen nationale Vorschriften verstoßenWer unbefugt Devisen im Ausland deponiert oder inländische Devisen illegal ins Ausland transferiert, wobei eine einzelne Transaktion oder der Gesamtbetrag 5 Millionen US-Dollar übersteigt, wird strafrechtlich verfolgt.
In diesem Fall verstieß das Schuhindustrieunternehmen gegen das nationale Devisenmanagementsystem.Die Verwendung betrügerischer Mittel zur Umgehung der Devisenaufsicht und die Hinterlegung von Devisenerträgen im Ausland für die wichtigsten Führungskräfte des Unternehmens zur internen Verwendung im Ausland ist eine ernste Angelegenheit. Gemäß den oben genannten Bestimmungen des „Strafrechts“ des Festlandes stellt dies ein Verbrechen der Umgehung dar Devisen im Namen anderer.. Als Geschäftsführer des Schuhunternehmens ist Wang direkt für das Verbrechen verantwortlich und sollte auch die entsprechende strafrechtliche Verantwortung für das Verbrechen der Devisenhinterziehung tragen.
Im Strafgesetzbuch von 1997 wurde der Straftatbestand der Devisenhinterziehung erstmals als eigenständiger Straftatbestand festgelegt. Inhaltlich bezog es sich auf die damalige „Devisenverwaltungsordnung“, zu der auch „die Hinterziehung von Devisen im Ausland“ gehörte Genehmigung oder illegale Überweisung inländischer Devisen ins Ausland". Verhalten wird strafbar.
In den „Foreign Exchange Administration Regulations“ von 2008 wurde jedoch die Verpflichtung zur obligatorischen Devisenabwicklung aufgehoben. In der ursprünglichen Fassung wurde festgelegt, dass „die Deviseneinnahmen inländischer Institutionen auf dem Girokonto in das Land zurücküberwiesen werden müssen“ und „das Girokonto Deviseneinkünfte inländischer Institutionen müssen an bestimmte Devisenbanken verkauft werden oder mit Genehmigung ein Devisenkonto bei einer bestimmten Devisenbank eröffnet werden.“ oder im Ausland deponiert werden“ und „Devisenerträge aus Girokonten können einbehalten oder an Unternehmen zur Devisenabwicklung verkauft werden, „Finanzinstitute, die Devisen verkaufen“, was bedeutet, dass die strafrechtliche Beschreibung von Unternehmen „Devisen ohne Genehmigung im Ausland deponieren“ entspricht. ist nicht mehr mit den aktuellen Devisenverwaltungsvorschriften vereinbar. Eine große Anzahl inländischer Handelsunternehmen verdient. Nachdem die Devisen verdient wurden, werden sie auf ein Offshore-Firmenkonto in Hongkong eingezahlt oder direkt bei lokalen Finanzinstituten oder Wechselstuben abgewickelt usw. oder direkt als Zahlungsmittel für Handelskosten verwendet werden, können diese Verhaltensweisen im Rahmen des obligatorischen Devisenabrechnungssystems illegal sein, wenn davon ausgegangen wird, dass ein Unternehmen „Devisen im Ausland deponiert“ oder „Devisen verkauft“ hat eine benannte Bank ohne Einhaltung nationaler Vorschriften“ nach der Einführung der neuen „Foreign Exchange Administration Regulations“ im Jahr 2008 kann das Unternehmen Deviseneinnahmen von Girokonten des Handels mit Dienstleistungen und Waren abheben. Sie können wählen, ob Sie diese im Ausland oder im Ausland lagern möchten Verwenden Sie es und wickeln Sie Devisen ab.
Für inländische Außenhandelsunternehmen können diese Verhaltensweisen selbst nicht mehr als Bewertung herangezogen werden, wenn sie durch den Exporthandel große Deviseneinnahmen erzielen und diese dann lagern, bezahlen, verleihen oder an lokale Devisengeschäfte oder private Untergrundbanken verkaufen des Verbrechens der Devisenhinterziehung Natürlich ist der Verkauf von Devisen an Untergrundbanken oder andere Unternehmen eine illegale Devisenabwicklung, aber er kann nicht als Verbrechen der Devisenhinterziehung gewertet werden.
